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还记得“盈亏尽在口舌间”的山东墨龙吗?终于要被证监会罚了

2019/9/13 2:32:43

还记得“盈亏尽在口舌间”的山东墨龙吗?终于要被证监会罚了

 

日前,证监会对山东墨龙石油机械股份有限公司(以下简称山东墨龙)等涉嫌违反证券法律法规案、江苏雅百特科技股份有限公司(以下简称雅百特)涉嫌信息披露违法违规案调查、审理完毕。上述2案已进入告知听证程序。

 

让我们先来回顾一下山东墨龙的所作所为:今年2月3日,山东墨龙发布2016年度业绩预告修正及存在被实施退市风险警示的公告称,公司预计2016年全年净利润为亏损4.8亿元~6.3亿元。有意思的是,在该公司去年10月27日发布的2016年三季报中,曾预计2016年将实现扭亏为盈,盈利区间为600万元~1200万元。而山东墨龙的实际控制人,在去年预计将扭亏为盈后,就开始减持股票。如此明目张胆业绩变脸、暗中减持,引得业界一片哗然。

 

经查,山东墨龙自2015年以来,为了粉饰季度报告、半年报财务数据,通过虚增售价,少结转成本等手法,虚增净利润,将2015年、2016年的一季报、半年报、三季报净利润由亏损披露为盈利。上述行为涉嫌违反《证券法》第63条、第65条、第68条的规定,构成《证券法》第193条第1款所述信息披露违法行为。依据《证券法》第193条第1款规定,证监会拟对山东墨龙处以60万元罚款,同时拟对有关责任人员进行处罚。

 

同时,山东墨龙2016年三季度末发生重大亏损并持续至2016年全年重大亏损属于《证券法》规定的内幕信息,山东墨龙董事长、实际控制人张恩荣、总经理张云三父子二人在内幕信息敏感期内减持“山东墨龙”,减持金额分别为27750万元和8227.5万元,避损金额分别为2032.41万元和1792.94万元,张恩荣、张云三的行为涉嫌违反《证券法》第73条、76条的规定,构成《证券法》第202条所述内幕交易行为。依据《证券法》第202条规定,证监会拟对上述二人分别处以没收违法所得,并处以3倍罚款。

 

此外,张恩荣、张云三父子作为一致行动人,所持山东墨龙已发行的股份比例累计减少5%时未进行报告和公告,涉嫌违反《证券法》第86条第2款的规定,构成《证券法》第193条第2款所述的信息披露违法行为。依据《证券法》第193条第2款规定,证监会拟对张恩荣处以30万元罚款。

 

另一宗案件的主角雅百特,于2015至2016年9月通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段,累计虚增营业收入约5.8亿元,虚增利润近2.6亿元,其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%,2016年虚增利润占当期利润总额约11%。上述财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报以及2016年三季报公布。上述行为涉嫌违反《证券法》第63条、65条、66条的规定,构成《证券法》第193条第1款所述信息披露违法行为。依据《证券法》第193条第1款规定,证监会拟对雅百特处以60万元罚款,拟对其直接负责的主管人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚,同时拟对雅百特虚假信息披露违法行为主要责任人员采取终身市场禁入以及3到5年不等的证券市场禁入。

 

证监会表示,上述涉嫌违法行为涉案金额巨大、手段恶劣,违法情节严重。下一步,证监会将在充分听取当事人的陈述申辩意见后,以事实为依据、以法律为准绳,对相关当事人依法进行处罚。发现涉嫌犯罪的,坚决移送公安机关。中介机构负有责任的,一经查实,决不姑息。

 

题图来源:东方IC 图片编辑:项建英